📌 Utilité du rapport "ANALYSE DES ECARTS"
Ce tableau permet :
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De comparer les prévisions budgétaires ou de trésorerie avec le réalisé.
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De quantifier et expliquer les écarts, qu’ils soient positifs ou négatifs.
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D’identifier les causes (retard client, sous-estimation dépenses, etc.).
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De recommander des actions correctives (ajustement des prévisions, mobilisation de ressources, etc.).
📋 Détail des champs et fonctions
| Champ | Fonction | Importance |
|---|---|---|
| CATEGORIE | Nature du flux ou du poste (ex : TVA, Salaires, Recette carburant) | Permet l'analyse par regroupement logique |
| PREVISION_USD | Valeur attendue selon le plan | Sert de référence pour mesurer l’écart |
| REALISE_USD | Montant effectivement réalisé | Reflète la réalité opérationnelle |
| ECART_USD | Différence en valeur entre réalisé et prévu | Quantifie l’écart en absolu |
| ECART % | Taux de variation entre prévu et réalisé | Donne une lecture relative |
| EXPLICATION | Justification qualitative de l’écart | Permet d’identifier la cause racine |
| ACTIONS | Réponses apportées ou à planifier | Sert à assurer la maîtrise des déviations |
🧮 Formules Excel (version française)
| Champ | Formule | Description |
|---|---|---|
| ECART_USD | =C7-B7 |
Réalisé – Prévision |
| ECART % | =SI(B7=0;"";(C7-B7)/B7) |
Variation relative ; vide si prévision à 0 |
Lignes à adapter selon ta ligne de départ (ici : ligne 7).
➕ Champs recommandés à ajouter
| Champ | Objectif | Utilité |
|---|---|---|
| RESPONSABLE | Attribution du suivi | Pour renforcer la responsabilisation |
| DATE | Date de clôture ou de constat | Pour des analyses temporelles ou mensuelles |
| PRIORITÉ | Haute / Moyenne / Basse | Pour plan d’action structuré |
📊 Exemple de 5 lignes de données illustratives
| CATEGORIE | PREVISION_USD | REALISE_USD | ECART_USD | ECART % | EXPLICATION | ACTIONS |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Recettes GOMA | 40000 | 32000 | -8000 | -0,20 | Moins de livraisons semaine 21 | Renforcer pipeline commercial |
| Paiement salaires | -15000 | -14500 | 500 | 0,03 | Erreur de calcul forfaits | Ajuster fichier paie |
| TVA DGI | -7000 | -8000 | -1000 | -0,14 | Taux erroné sur une ligne achat | Révision comptabilité achat |
| Soutien HQ | 15000 | 0 | -15000 | -1,00 | Fonds attendus non transférés | Relance direction générale |
| Frais bancaires | -1000 | -1500 | -500 | -0,50 | Commission exceptionnelle | Négociation avec banque |
🧮 Les mêmes lignes avec formules Excel FR
| Cellule | Formule (ex. ligne 7) |
|---|---|
| D7 (ECART_USD) | =C7-B7 |
| E7 (ECART %) | =SI(B7=0;"";(C7-B7)/B7) |
Même logique pour les lignes suivantes.