📌 Utilité du rapport "SUIVI DES ENCAISSEMENTS"
Ce rapport permet de :
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Suivre les encaissements clients par semaine (prévisions vs réalisé).
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Comparer le niveau de factures en cours avec les paiements effectués.
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Évaluer la fiabilité des prévisions et détecter les retards.
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Calculer le DSO (Days Sales Outstanding) pour suivre la performance du recouvrement.
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Identifier les clients en situation critique ou à surveiller.
📋 Détail des champs et leur fonction
| Champ | Description | Importance |
|---|---|---|
| CLIENT | Nom ou identifiant du client | Pour identifier l’origine de l’encaissement attendu |
| FACTURES ENCOURS_USD | Total des factures impayées | Indique la créance totale en attente |
| ENCAISSEMENT PREVUS S19_USD | Paiements attendus semaine 19 | Sert à la prévision hebdomadaire |
| REALISE_USD | Montant effectivement encaissé | Sert à mesurer la fiabilité des prévisions |
| % | Taux de réalisation (réalisé/prévu) | Permet d'évaluer la performance de recouvrement |
| S20_USD, S21+_USD | Encaissements prévus à venir | Permet d’anticiper les flux futurs |
| DSO | Nombre de jours moyen pour encaisser une facture | Indicateur clé de performance du recouvrement |
| STATUT | Interprétation (OK, À relancer, En retard…) | Sert à l’action concrète ou au suivi prioritaire |
🧮 Formules Excel (en version française)
| Champ | Formule Excel | Détail |
|---|---|---|
| % (colonne E) | =SI(C7=0;"";D7/C7) |
Taux de réalisation des prévisions |
| DSO | =SI(D7=0;"";B7/D7*30) |
Approximation basée sur 30 jours mensuels |
| STATUT | =SI(E7<0,5;"À relancer";SI(E7<1;"Partiel";"OK")) |
Interprétation du taux d’encaissement |
➕ Champs recommandés à ajouter
| Champ | Objectif | Intérêt |
|---|---|---|
| DATE DERNIER ENCAISSEMENT | Pour suivi temporel | Évite les oublis de relance |
| TYPE DE CLIENT | Public / Privé / Institutionnel | Pour analyses sectorielles |
| RESPONSABLE CLIENT | Agent en charge du recouvrement | Pour responsabiliser les suivis |
📊 Exemple de 5 lignes de données illustratives
| CLIENT | FACTURES ENCOURS_USD | ENCAISSEMENT PREVUS S19_USD | REALISE_USD | % | S20_USD | S21+_USD | DSO | STATUT |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GECAMINES | 45000 | 20000 | 10000 | 0,50 | 15000 | 10000 | 135 | À relancer |
| SEP CONGO | 30000 | 10000 | 10000 | 1,00 | 10000 | 10000 | 90 | OK |
| MINES RDC | 18000 | 5000 | 2000 | 0,40 | 3000 | 10000 | 270 | À relancer |
| BRALIMA | 12000 | 6000 | 3000 | 0,50 | 4000 | 3000 | 120 | Partiel |
| SONAHYDROC | 25000 | 10000 | 0 | 0,00 | 10000 | 5000 | À relancer |
🧮 Lignes avec formules (ex. ligne 7)
| Cellule | Formule Excel FR |
|---|---|
| E7 (%) | =SI(C7=0;"";D7/C7) |
| H7 (DSO) | =SI(D7=0;"";B7/D7*30) |
| I7 (STATUT) | =SI(E7<0,5;"À relancer";SI(E7<1;"Partiel";"OK")) |