🧭 1. Utilité de cette feuille
Elle permet de :
-
Contrôler l’exécution budgétaire poste par poste (transport, maintenance, carburant…)
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Calculer automatiquement les écarts de budget
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Analyser les tendances haussières ou baissières par catégorie
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Identifier les postes les plus coûteux rapportés au volume (USD/KL livré)
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Définir des actions correctives pour éviter les dépassements futurs
📌 Recommandé pour les revues mensuelles ou trimestrielles avec la Direction ou le Contrôle de Gestion.
🧾 2. Description détaillée des champs
| Champ | Description |
|---|---|
| CATÉGORIE | Poste budgétaire : carburant, péages, entretien, salaires, sous-traitance… |
| BUDGET_KUSD | Montant prévu pour la période en milliers USD |
| RÉEL_KUSD | Dépense réellement engagée ou payée |
| ÉCART % | Calcul automatique : (RÉEL - BUDGET) ÷ BUDGET |
| COÛT/KL USD | Dépense réelle rapportée au volume livré (USD par KL) |
| TENDANCE | Hausse / Baisse / Stable ou flèche ↑ ↓ → |
| ACTIONS | Réduction, renégociation, audit, formation, planification, etc. |
🧮 3. Formules Excel à utiliser (FR)
➤ ÉCART % :
➤ COÛT/KL USD (si volume = 5000 KL par exemple en cellule G1) :
➡ Ou utiliser le volume réel si propre à chaque catégorie.
➤ TENDANCE automatique :
(à adapter si tu as des valeurs historiques par mois)
🧪 4. Exemples illustratifs (avec format français – sans espace milliers)
| CATÉGORIE | BUDGET_KUSD | RÉEL_KUSD | ÉCART % | COÛT/KL USD | TENDANCE | ACTIONS |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Carburant | 350,0 | 366,5 | +4,7% | 73,3 | ↑ | Optimiser itinéraires + eco-conduite |
| Maintenance | 80,0 | 75,0 | -6,3% | 15,0 | ↓ | Maintenir fréquence préventive |
| Péages & taxes | 45,0 | 50,2 | +11,6% | 10,0 | ↑ | Négocier forfait entreprise |
| Sous-traitance | 120,0 | 120,0 | 0,0% | 24,0 | → | RAS – bon contrôle |
| Salaires log. | 210,0 | 210,0 | 0,0% | 42,0 | → | Évaluer selon charge J+1 à terme |
✅ 5. Suggestions de champs complémentaires
| Champ à ajouter | Utilité |
|---|---|
| VARIATION M-1 | Comparer par rapport au mois précédent |
| VOLUME LIÉ (KL) | Pour avoir un ratio plus fiable que la moyenne générale |
| NATURE DÉPENSE | CapEx / OpEx |
| STATUT BUDGÉTAIRE | OK / À surveiller / Dépassement |
🔗 Feuilles liées
| Feuille liée | Intérêt du lien |
|---|---|
SUIVI PERFORMANCE |
Donne le volume livré (base pour calcul coût par KL) |
ANALYSE CONSOMMATION |
Alimenter la ligne Carburant |
SUIVI MAINTENANCE |
Alimente Maintenance |
PLANIFICATION CHAUFFEURS |
Peut impacter Salaires |
KPIs / TENDANCE MENSUELLE |
Évaluer l’impact budgétaire sur les KPIs globaux |
📌 Utilisation recommandée
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Mise à jour mensuelle
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Présentation lors des revues budgétaires ou comités performance
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Intégrable dans un tableau de bord financier logistique