📌 Utilité du rapport "INDICATEURS DE PERFORMANCE"
Ce tableau de bord synthétique regroupe les principaux KPI de la trésorerie, avec comparaison entre :
-
Valeur actuelle de l’indicateur,
-
Objectif ou cible attendue,
-
Écart (%),
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Lecture de la tendance,
-
Et proposition d’actions concrètes.
🎯 Il s'agit d'un tableau de pilotage stratégique, idéal pour le management et les revues mensuelles/hebdomadaires.
📋 Détail des champs et leur fonction
| Champ | Description | Utilité |
|---|---|---|
| INDICATEUR | KPI suivi (DSO, DPO, solde net, etc.) | Mesure de performance financière ou opérationnelle |
| ACTUEL | Valeur mesurée à date | Réalité de terrain |
| OBJECTIF | Cible à atteindre | Référence stratégique |
| ECART % | (Actuel - Objectif) / Objectif |
Permet d’évaluer la performance relative |
| TENDANCE | Hausse / Baisse / Stable | Évolution par rapport à période précédente |
| ACTIONS | Ce qui doit être entrepris | Décision ou recommandation concrète |
🧮 Formules Excel utiles (version française)
| Champ | Formule |
|---|---|
| ECART % | =SI(C7=0;"";(B7-C7)/C7) |
| TENDANCE | =SI(D7>0;"Hausse";SI(D7<0;"Baisse";"Stable")) |
📊 Exemple de 5 lignes de données illustratives
| INDICATEUR | ACTUEL | OBJECTIF | ECART % | TENDANCE | ACTIONS |
|---|---|---|---|---|---|
| DSO Clients (jours) | 67 | 50 | 34% | Hausse | Renforcer relances & alertes |
| DPO Fournisseurs | 43 | 45 | -4,4% | Baisse | Renégocier délai +15 jours |
| Encaissement S19 (%) | 89% | 95% | -6,3% | Stable | Suivre stations faibles |
| Solde net (USD) | 45000 | 60000 | -25% | Baisse | Réduire décaissements non urgents |
| Placement actif (%) | 78% | 85% | -8,2% | Baisse | Réallouer cash dormant |