📊 1. Utilité du rapport "INDICATEURS DE PERFORMANCE"
Ce tableau permet de :
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Suivre mensuellement les principaux indicateurs comptables (ex. taux d’erreur, délai de clôture, taux de lettrage…).
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Comparer les valeurs réelles à la cible, mois par mois.
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Identifier les écarts, interpréter la tendance (↗, ↘, →) et déclencher les actions correctives.
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Servir de base de reporting DG / DAF.
📁 2. Description des champs
| Champ | Rôle | Importance |
|---|---|---|
| CATÉGORIE | Domaine concerné (TVA, clôture, lettrage…). | Organise le suivi. |
| INDICATEUR | Libellé du KPI spécifique. | Élément mesuré. |
| AVR-25 | Valeur réelle pour avril 2025. | Donnée du mois. |
| OBJECTIF | Cible fixée par la direction. | Point de référence. |
| ÉCART % | Calcul = (Réel - Objectif) / Objectif |
Permet l’analyse des écarts. |
| TENDANCE | ↗ ↘ → — compare avec mois précédent. | Apporte une lecture dynamique. |
| ACTIONS | Mesures prévues ou engagées. | Conduit à l’amélioration. |
🧮 3. Formule Excel – ECART %
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Format : Pourcentage, 1 décimale.
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Complémentaire : flèche tendance selon la variation entre mars-25 et avr-25 (à calculer ailleurs si besoin).
📋 4. Lignes de données illustratives
| CATÉGORIE | INDICATEUR | avr-25 | OBJECTIF | ÉCART % | TENDANCE | ACTIONS |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Clôture | Jours pour clôture mensuelle | 8 | 6 | +33,3 % | ↘ | Révision rétroplanning |
| TVA | % déclarations dans les délais | 92 | 100 | -8,0 % | → | Rappel auto avant échéance |
| Clients | Taux lettrage correct | 97 | 98 | -1,0 % | ↗ | Revue hebdo + formation juniors |
| Fournisseurs | % factures saisies sous 3 jours | 70 | 85 | -17,6 % | ↘ | Ajout ressources sur saisie |
| Contrôle | Points de contrôle effectués (%) | 100 | 100 | 0,0 % | → | Aucun – conformité totale |