📊 1. Utilité du rapport "DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS"
Ce tableau est utilisé pour :
-
Suivre la dotation mensuelle et cumulée aux amortissements par catégorie d’actifs.
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Comparer les projections annuelles aux budgets initiaux.
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Analyser les écarts % et comprendre leurs causes comptables ou opérationnelles.
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Vérifier la cohérence entre comptabilité générale et analytique.
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Justifier les écritures de fin de période / année en clôture comptable.
📁 2. Description détaillée des champs
| Champ | Fonction | Importance |
|---|---|---|
| CATÉGORIE | Type d’actif : bâtiments, véhicules, logiciels, etc. | Regroupe par classe d'immobilisation. |
| VALEUR AMORTISSABLE_KUSD | Base amortissable (valeur brute - valeur résiduelle). | Sert à valider les dotations mensuelles. |
| DOT MENSUEL KUSD | Dotation comptable mensuelle en milliers USD. | Sert au calcul du cumul et projection. |
| CUMUL 2025 KUSD | Total des dotations comptabilisées de janv. à date. | Sert de base pour analyse budgétaire. |
| PROJECTION ANNUELLE KUSD | Estimation totale à fin d’année (CUMUL + extrapolation). | Sert à anticiper les écarts annuels. |
| BUDGET KUSD | Budget annuel prévu en dotations. | Base de comparaison. |
| ECART % | Écart % entre projection et budget. | Permet l’analyse des dérapages ou économies. |
| COMMENTAIRE | Explication sur les écarts, arrêts projets, erreurs planification, etc. | Utile pour audit ou révision. |
📐 3. Formules Excel (version française)
✅ PROJECTION ANNUELLE (colonne E) – si on est en mois M (ex. juin = 6)
✅ ÉCART % (colonne G)
Formater en pourcentage avec 1 ou 2 décimales.
🧩 4. Champs complémentaires (optionnels)
| Champ suggéré | Pourquoi |
|---|---|
| TAUX D’AMORTISSEMENT | Pour contrôle analytique par type d’actif |
| DURÉE DE VIE RESTANTE | Pour alerte sur actifs bientôt totalement amortis |
| PROJET LIÉ / IMMO | Pour croisement avec tableaux d’immobilisation |
📋 5. Lignes de données illustratives
| CATÉGORIE | VALEUR AMORTISSABLE | DOT MENSUEL | CUMUL 2025 | PROJECTION ANNUELLE | BUDGET | ECART % | COMMENTAIRE |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bâtiments | 12000 | 100 | 600 | 1200 | 1250 | -4 % | Petite économie vs projet initial |
| Véhicules | 1800 | 30 | 180 | 360 | 360 | 0 % | Conforme |
| Logiciels | 600 | 10 | 60 | 120 | 100 | +20 % | Amortissement accéléré appliqué |
| Équipements | 3000 | 60 | 360 | 720 | 700 | +2,9 % | Variation change & activation retardée |
| Mobilier | 500 | 8 | 48 | 96 | 100 | -4 % | Actif sorti fin 2024 |
📊 6. Formules intégrées
| Colonne | Formule Excel |
|---|---|
| Projection annuelle | =SI(D7<>"";D7/MOIS(AUJOURDHUI())*12;"") |
| Écart % | =SI(F7>0;(E7-F7)/F7;"") |