📊 1. Utilité du rapport "CONTROLE FISCAL ET CONTENTIEUX"
Ce tableau te permet de :
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Suivre tous les dossiers de contrôle, redressement, litige ou contentieux fiscal.
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Visualiser les périodes et montants contestés, ainsi que les provisions passées en comptabilité.
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Évaluer le niveau de risque associé à chaque dossier.
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Organiser et prioriser les prochaines étapes de défense ou régularisation.
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Préparer les réponses aux auditeurs, au conseil fiscal et à la Direction Générale.
📁 2. Description détaillée des champs
| Champ | Fonction | Importance |
|---|---|---|
| DOSSIER | Nom du contrôle ou contentieux (ex. : TVA 2022, BCC, impôt sur les bénéfices...). | Identification rapide. |
| NATURE | Type de dossier : contrôle fiscal, redressement, recours, litige administratif. | Aide à catégoriser les traitements. |
| PÉRIODE | Période fiscale concernée (ex : 2021, 2020-2022, etc.). | Utile pour analyse chronologique et audit. |
| STATUT | 🟢 Clos / 🟡 En négociation / 🔴 En litige actif. | Permet de visualiser la gravité ou l’urgence. |
| MONTANT CONTESTÉ_KUSD | Montant du redressement notifié ou en discussion (en milliers USD). | Évalue l’impact financier potentiel. |
| PROVISION_KUSD | Montant provisionné en comptabilité. | Sert au lien avec les états financiers. |
| RISQUE | Estimation du risque (élevé / modéré / faible). | Permet de prioriser et anticiper les impacts. |
| PROCHAINE ÉTAPE | Action suivante : réponse DGI, réunion avocats, dépôt mémoire, etc. | Outil de pilotage opérationnel du contentieux. |
📐 3. Champs calculés (si utiles en Excel)
✅ Formule : ÉCART NON COUVERT (optionnel)
À ajouter pour identifier le manque de provision :
(E7 = Montant contesté, F7 = Provision)
🧩 4. Champs additionnels recommandés
| Champ proposé | Utilité |
|---|---|
| DATE DE DÉBUT CONTRÔLE | Pour retracer la chronologie précise. |
| AUTORITÉ CONCERNEE | DGI, CNSS, BCC, Inspection Générale des Finances, etc. |
| AVOCAT / CONSEIL FISCAL | Si mandaté. Permet de suivre les coûts et les démarches. |
| DATE DE MISE À JOUR | Pour vérifier que les données sont récentes. |
📋 5. Données illustratives
| DOSSIER | NATURE | PÉRIODE | STATUT | MONTANT CONTESTÉ_KUSD | PROVISION_KUSD | RISQUE | PROCHAINE ÉTAPE |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TVA 2022 | Contrôle fiscal | 2022 | 🟡 | 450 | 150 | Élevé | Réunion avec DGI prévue le 25/06 |
| IS 2021-2022 | Redressement | 2021-2022 | 🔴 | 900 | 600 | Élevé | Envoi mémoire au contentieux fiscal |
| CNSS 2023 | Vérification | 2023 | 🟢 | 120 | 120 | Faible | Dossier clôturé |
| Ristournes Douanes | Litige douanier | 2021 | 🟡 | 300 | 0 | Modéré | Préparer pièces justificatives |
| Redevance BCC | Notification | 2024 | 🔴 | 220 | 100 | Élevé | Demande de prorogation du délai |
📊 6. Bonus : Formule Excel (optionnelle)
| Colonne | Formule Excel |
|---|---|
| ÉCART NON COUVERT (ex. cellule G7) | =SI(ET(E7<>"";F7<>"");E7-F7;"") |